税收数据深度解读，揭示综合所得年收入标准与个人税缴纳门槛

近年来，随着经济的快速发展和社会的进步，个人所得税作为我国税收体系中的重要组成部分，发挥着越来越重要的作用。自2018年我国实施综合与分类相结合的个人所得税新税制以来，个人所得税有效发挥了调高惠低作用，成为了调节收入分配、促进社会公平的重要手段。

税收数据显示，自新税制实施以来，我国个人所得税的申报数据可以客观真实地反映个税的税款构成情况。
据统计，年收入100万元以上的高收入者约占申报人数的1%，但这部分人申报缴纳的个税占全部个税的五成以上，申报收入位居全国前10%的个人缴纳的个税占全部个税的九成以上。
这一数据充分说明了个人所得税的“调高”作用较为明显，符合税法基本原则中的公平原则，也与世界上主要国家的个税缴纳比例相一致。

在发挥“调高”作用的同时，个人所得税的“惠低”作用也得到了充分发挥。
以综合所得缴纳个税情况看，低收入群体在享受税改红利后基本无需缴税或只需缴纳少量税收。
个人所得税款大部分是由中高收入群体贡献的，这充分体现了我国个人所得税制度“中高收入者多缴税、低收入者少缴税或者不缴税”的基本取向。

为何低收入群体基本无需缴纳个税呢？这得益于我国个人所得税法的不断修订和完善。
2018年，我国对个人所得税法进行了第七次修订，提高了基本减除费用标准，设立了多项专项附加扣除，这些措施大大降低了中低收入者的税收负担。
特别是2022年和2023年的附加扣除标准提高，更是让约6700万人享受到了政策红利，减税规模超过700亿元，人均减税超1000元。

我国设立的基本减除费用标准以及子女教育、赡养老人、住房贷款利息等多项专项附加扣除，使得纳税人可以依据自身实际情况享受到相应的税收优惠。
特别是对于那些上有老下有小的纳税人，他们可以享受更高的扣除额度，大大降低了税收负担。
税收数据显示，纳税人人均享受两项专扣。
以一个有小孩和需要赡养老人的纳税人为例，他可以和妻子分摊享受子女教育专扣和赡养老人专扣，再加上基本减除费用和三险一金的扣除，个人综合所得年收入不超过10万元的，基本无需缴纳个税。

据统计，目前我国取得综合所得的人员中，无需缴纳个税的人员占比超过七成。
在剩余不到三成的实际缴税人员中，60%以上仅适用3%的最低档税率，缴税金额较少。
这充分说明了我国个人所得税制度在降低中低收入群体税收负担方面的成效。

税务部门深入贯彻落实党的二十届三中全会部署要求，配合相关部门完善综合和分类相结合的个人所得税制度，以更好地发挥个人所得税在调节收入分配中的作用，服务保障和改善民生，有效促进共同富裕。

个人所得税在调节收入分配、促进社会公平方面发挥了积极作用。
通过不断提高扣除标准、增设专项附加扣除等措施，降低了中低收入群体的税收负担，使得个人所得税制度更加人性化、科学化。
同时，税务部门将继续完善个人所得税制度，以适应经济社会发展的需要，更好地服务保障和改善民生，促进共同富裕。

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